Si vous travaillez en Estonie ou avez l’intention d’y exercer une activité, vous souhaitez probablement savoir comment votre salaire ou votre imposition seront calculés. Vous serez probablement intéressé par les autres formes d’impôts, qu’ils soient directs ou indirects.
Impôt sur le revenu
Rien de plus simple en Estonie car le pays possède un taux unique depuis 1994. Régulièrement revu à la baisse (il était de 26% entre 1994-2004, de 24% en 2005, 23% en 2006, 22% en 2007, 21% en 2008) le taux est de 20% pour tous depuis le 1er Janvier 2015.
Mise a jour Janvier 2025: le nouveau taux est de 22% au 1er Janvier 2025
Ce montant s’applique après déduction du minimum non imposable de 154 euros mensuels (depuis le 1er Janvier 2015, il était de 144 euros auparavant) et des contributions chômage (1.6%) et pour la retraite (voir un exemple de calculs ci-dessous). Il existe également d’autres déductions possible, notamment via une contribution volontaire pour les retraites (jusqu’à 2304 euros annuels).
Le taux de 22% est également applicable aux entreprises mais seulement sur le profit non distribué.
Pour connaitre le montant net de votre salaire, rien de plus simple avec le site http://palk.crew.ee/. Il vous suffit d’entrer votre salaire brut pour connaitre le net (ou vice versa).
L’Estonie et la France ont par ailleurs signé un traite afin d’éviter toute double taxation. Si vous êtes résidant estonien et payez vos impôts sur le revenu en Estonie, vous n’avez bien sur rien à déclarer en France. Pensez à informer le Trésor Public français de votre changement d’adresse.
Contributions Sociales
Les charges sociales payées par l’employeur représentent 33% du salaire brut de l’employé et sont reparties de la façon suivante :
L’employeur participe également à hauteur de 1% du salaire brut de l’employé à l’assurance chômage. L’employé contribue lui à hauteur de 2% de son salaire brut.
L’employé verse également une cotisation équivalente à 2% de son salaire brut pour le second pilier des retraites
TVA
Le taux principal de la TVA en Estonie est passe a 22% au 1er Janvier 2024.
Ce montant s’applique après déduction du minimum non imposable de 154 euros mensuels (depuis le 1er Janvier 2015, il était de 144 euros auparavant) et des contributions chômage (1.6%) et pour la retraite (voir un exemple de calculs ci-dessous). Il existe également d’autres déductions possible, notamment via une contribution volontaire pour les retraites (jusqu’à 2304 euros annuels).
Le taux de 22% est également applicable aux entreprises mais seulement sur le profit non distribué.
Pour connaitre le montant net de votre salaire, rien de plus simple avec le site http://palk.crew.ee/. Il vous suffit d’entrer votre salaire brut pour connaitre le net (ou vice versa).
L’Estonie et la France ont par ailleurs signé un traite afin d’éviter toute double taxation. Si vous êtes résidant estonien et payez vos impôts sur le revenu en Estonie, vous n’avez bien sur rien à déclarer en France. Pensez à informer le Trésor Public français de votre changement d’adresse.
Contributions Sociales
Les charges sociales payées par l’employeur représentent 33% du salaire brut de l’employé et sont reparties de la façon suivante :
L’employé verse également une cotisation équivalente à 2% de son salaire brut pour le second pilier des retraites
TVA
Le taux principal de la TVA en Estonie est passe a 22% au 1er Janvier 2024.
Elle augmentera de nouveau au 1er Juillet 2025 et passera a 24% !
Il existe également un taux réduit à 9% pour les livres, médicaments et le logement... et 5% pour la plupart des journaux.
Certains services (postaux, sante, assurance…) sont eux exonérés.
Certains services (postaux, sante, assurance…) sont eux exonérés.
Mise a jour 1er Janvier 2025:
- le taux pour le logement (accomodation services et accomodation services with breakfast) est desormais de 13% au lieu de 9%
- le taux pour la presse est passe de 5 a 9%
- le taux pour la presse est passe de 5 a 9%
Taxe sur les véhicules motorises:
- une taxe d'immatriculation, payable lors de la première immatriculation d'un véhicule ou lors du changement de propriétaire dans le registre national de la circulation.
- une taxe annuelle sur les véhicules à moteur, basée sur des paramètres tels que le poids et les émissions de CO2.
Voici un calculateur pour estimer ce que vous devrez payer.
2025 = l’année des Taxes...
2025 aura vu de (trop) nombreuses reformes, de nouvelles taxes, voici un récapitulatif:
https://news.err.ee/1609562743/overview-of-estonia-s-2025-tax-changes
https://news.err.ee/1609562743/overview-of-estonia-s-2025-tax-changes